有価証券報告書-第47期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	352,385千円		291,990千円
貸倒引当金損金算入限度超過額	15,955		846
賞与引当金損金算入限度超過額	3,750		3,906
役員退職慰労引当金損金算入限度超過額	28,373		30,490
退職給付引当金損金算入限度超過額	60,320		―
退職給付に係る負債損金算入限度超過額	―		63,435
ゴルフ会員権等評価損	1,459		1,446
減損損失	20,590		19,771
その他	12,872		13,093
繰延税金資産小計	495,708		424,981
評価性引当額	△495,708		△424,981
繰延税金資産合計	―		―
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△19,110		△21,203
繰延税金負債合計	△19,110		△21,203
繰延税金資産(負債)の純額	△19,110		△21,203

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産又は繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	―千円		―千円
固定資産-繰延税金資産	―		―
流動負債-繰延税金負債	―		―
固定負債-繰延税金負債	19,110		21,203

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.96%		37.96%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	44.21		29.72
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.40		△1.77
住民税均等割	62.86		41.53
評価性引当金純増減	△919.42		△408.30
臨時特例企業税返還金	△18.25		―
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―		19.42
連結子会社との税率差異	△6.09		△7.19
繰越欠損金期限切れ	861.89		340.01
その他	0.32		△0.62
小計	23.12		12.80
税効果会計適用後の法人税等の負担率	61.08		50.76

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.96%から35.29%になります。
この税率変更により損益に与える影響はありません。