有価証券報告書-第57期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	7,020千円		2,200千円
貸倒引当金損金算入限度超過額	261		224
賞与引当金損金算入限度超過額	7,308		6,964
役員退職慰労引当金損金算入限度超過額	41,643		44,651
退職給付に係る負債損金算入限度超過額	53,261		47,980
ゴルフ会員権等評価損	1,242		1,242
減損損失	14,033		13,938
その他	10,048		9,182
繰延税金資産小計	134,819		126,387
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△7,020		△2,200
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△105,498		△109,232
評価性引当額小計	△112,518		△111,433
繰延税金資産合計	22,301		14,954
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,645		△12,816
繰延税金負債合計	△3,645		△12,816
繰延税金資産(負債)の純額	18,655		2,137

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	5,901	―	―	990	―	129	7,020
評価性引当額	△5,901	―	―	△990	―	△129	△7,020
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	990	―	―	1,210	2,200
評価性引当額	―	―	△990	―	―	△1,210	△2,200
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.31%		30.31%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.69		11.33
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.42		△0.51
住民税均等割	6.90		7.77
評価性引当額純増減	△8.27		△0.56
繰越欠損金期限切れ	7.71		22.42
連結子会社との税率差異	0.05		△0.16
その他	0.15		△0.06
小計	14.81		40.23
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.12		70.54