有価証券報告書-第72期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
役員退職慰労引当金		4百万円	1百万円
賞与引当金		880	713
退職給付に係る負債		43	-
貸倒引当金		11	217
棚卸資産評価損		540	656
投資有価証券評価損		195	162
減価償却超過額		22	23
連結受入資産評価差額		54	53
減損損失		407	395
未実現棚卸資産売却益		206	184
その他		473	224
繰延税金資産小計		2,839	2,634
評価性引当額		△572	△537
繰延税金資産合計		2,266	2,096
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		△2,169	△2,101
在外子会社留保利益		△856	△868
退職給付に係る資産		-	△11
その他		△0	△77
繰延税金負債合計		△3,026	△3,059
繰延税金負債の純額		△759	△962

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

		前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
固定資産-繰延税金資産		190百万円	400百万円
固定負債-繰延税金負債		△950	△1,363

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
評価性引当額	△0.1		0.7
交際費等損金不算入額	0.1		0.3
控除対象外外国源泉税	△0.4		0.0
住民税均等割	0.3		0.5
海外子会社適用税率差異	△2.9		0.3
海外留保金課税	0.9		0.2
法人税額の特別控除額	△2.5		△3.9
その他	0.4		1.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.5		30.4