有価証券報告書-第72期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)	当連結会計年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	10,515千円	7,831千円
賞与引当金	18,585千円	18,351千円
貸倒引当金	7,891千円	6,142千円
退職給付に係る負債	28,605千円	25,194千円
役員退職慰労引当金	41,085千円	44,467千円
減損損失	64,537千円	64,749千円
投資有価証券評価損	25,601千円	25,364千円
会員権評価損	4,293千円	3,988千円
未払費用	3,047千円	2,938千円
税務上の繰越欠損金(注)2	28,229千円	4,065千円
その他	16,405千円	5,443千円
繰延税金資産小計	248,797千円	208,537千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△28,229千円	△4,065千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△163,149千円	△150,635千円
評価性引当額小計(注)1	△191,379千円	△154,701千円
繰延税金資産合計	57,417千円	53,836千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	248,458千円	298,788千円
固定資産圧縮積立金	37,888千円	37,888千円
繰延税金負債合計	286,346千円	336,677千円
繰延税金負債純額	228,928千円	282,841千円

(注) 1 繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)の変動に重要性が乏しいため、当該変動の主な内容の記載を省略しております。
(注) 2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	1,960	491	1,463	7,490	16,825	28,229千円
評価性引当額	―	△1,960	△491	△1,463	△7,490	△16,825	△28,229千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	230	2,486	1,348	―	4,065千円
評価性引当額	―	―	△230	△2,486	△1,348	―	△4,065千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)	当連結会計年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3%	0.6%
住民税均等割	1.4%	1.7%
評価性引当額の増減	△3.6%	△1.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2%	△0.3%
税額控除の影響	△1.1%	△0.2%
その他	2.8%	△1.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.1%	29.6%