有価証券報告書-第73期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)	当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	7,831千円	3,007千円
賞与引当金	18,351千円	18,167千円
貸倒引当金	6,142千円	7,851千円
退職給付に係る負債	25,194千円	20,783千円
役員退職慰労引当金	44,467千円	36,626千円
減損損失	64,749千円	76,145千円
投資有価証券評価損	23,683千円	23,683千円
会員権評価損	3,988千円	3,988千円
未払費用	2,938千円	2,942千円
税務上の繰越欠損金(注)2	4,065千円	10,174千円
その他	5,443千円	24,325千円
繰延税金資産小計	206,856千円	227,695千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△4,065千円	△10,174千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△148,955千円	△148,756千円
評価性引当額小計(注)1	△153,020千円	△158,930千円
繰延税金資産合計	53,836千円	68,765千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	298,788千円	335,721千円
固定資産圧縮積立金	37,888千円	37,888千円
繰延税金負債合計	336,677千円	373,609千円
繰延税金負債純額	282,841千円	304,843千円

(注) 1 評価性引当額が5,909千円増加しております。この増加の主な内容は、減損損失に係る評価性引当額を6,580千円追加的に認識したことに伴うものであります。
(注) 2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	230	2,486	1,348	―	4,065千円
評価性引当額	―	―	△230	△2,486	△1,348	―	△4,065千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	230	2,486	1,348	―	6,108	10,174千円
評価性引当額	―	△230	△2,486	△1,348	―	△6,108	△10,174千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)	当連結会計年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6%	1.3%
住民税均等割	1.7%	3.1%
評価性引当額の増減	△1.4%	1.6%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3%	△0.9%
税額控除の影響	△0.2%	―%
貸倒損失	―%	1.0%
その他	△1.2%	0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.6%	37.0%