有価証券報告書-第66期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産(流動)
貸倒引当金	173百万円		262百万円
未払事業税	38		33
賞与引当金	176		149
その他	119		107
繰延税金資産(流動)計	507		553
繰延税金負債(流動)
未収入金	△0		△0
繰延税金負債(流動)計	△0		△0
繰延税金資産(流動)の純額	506		552

繰延税金資産(固定)
投資有価証券	20百万円		23百万円
関係会社投資損失引当金	462		413
貸倒引当金	65		80
減損損失	226		201
退職給付引当金	187		171
役員退職慰労引当金	112		90
その他	125		99
繰延税金資産(固定)小計	1,200		1,079
評価性引当額	△743		△678
繰延税金資産(固定)計	457		401
繰延税金負債(固定)
固定資産圧縮積立金	△215		△194
その他有価証券評価差額金	△896		△1,114
その他	△12		△33
繰延税金負債(固定)計	△1,124		△1,342
繰延税金負債(固定)の純額	△667		△941

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%		35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9		2.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8		△1.2
住民税均等割	1.4		1.8
評価性引当対応額	△2.4		0.2
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.0		2.3
その他	△0.2		△0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.9		39.8

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.1%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.3%となります。
この税率変更により、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)は54百万円減少し、法人税等調整額が59百万円、その他有価証券評価差額金が113百万円、それぞれ増加しております。