有価証券報告書-第43期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)			当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	163,617	千円		68,878	千円
投資有価証券評価損	53,087	〃		32,588	〃
関係会社株式評価損	251,565	〃		290,006	〃
長期未払金	32,276	〃		8,603	〃
繰越欠損金(注)2	256,965	〃		288,533	〃
資産調整勘定	42,113	〃		30,081	〃
減損損失	―	〃		29,537	〃
その他	12,865	〃		19,471	〃
繰延税金資産小計	812,491	千円		767,700	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△256,965	千円		△288,533	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△517,768	〃		△432,837	〃
評価性引当額小計(注)1	△774,733	千円		△721,371	千円
繰延税金資産合計	37,757	千円		46,329	千円
繰延税金負債
その他	△2,584	千円		△5,361	千円
繰延税金負債合計	△2,584	千円		△5,361	千円
繰延税金資産純額	35,173	千円		40,967	千円

(注)1.評価性引当額が53,362千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社の株式の売却に伴い、貸倒引当金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	20,927	7,729	17,397	18,895	35,849	156,165	256,965
評価性引当額	△20,927	△7,729	△17,397	△18,895	△35,849	△156,165	△256,965
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	7,563	6,467	11,276	12,869	20,215	230,141	288,533
評価性引当額	△7,563	△6,467	△11,276	△12,869	△20,215	△230,141	△288,533
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)			当連結会計年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6	%		―	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	%		―	%
住民税の均等割	5.2	%		―	%
評価性引当額の増減	△56.7	%		―	%
連結子会社との税率差異	1.7	%		―	%
繰越欠損金の期限切れ	28.3	%		―	%
のれん償却	27.4	%		―	%
過年度法人税等	△0.1	%		―	%
その他	△0.4	%		―	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.3	%		―	%

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。