有価証券報告書-第40期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)			当連結会計年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	244,510	千円		154,405	千円
投資有価証券評価損	76,846			57,164
関係会社株式評価損	33,988			251,565
長期未払金	39,176			38,802
その他有価証券評価差額金	4,149			―
繰越欠損金(注)2	331,924			360,001
その他	14,902			29,494
繰延税金資産小計	745,498			891,434
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△302,399			△342,439
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△368,313			△484,100
評価性引当額小計(注)1	△670,713			△826,539
繰延税金資産合計	74,785			64,894
繰延税金負債
その他	△1,326			△1,577
繰延税金負債合計	△1,326			△1,577
繰延税金資産純額	73,458			63,316

(注)1.評価性引当額が155,826千円増加しております。この増加の主な内容は、akibaco㈱において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	42,464	20,927	7,729	260,801	331,924
評価性引当額	―	―	△42,464	△20,927	△7,729	△231,277	△302,399
繰延税金資産	―	―	―	―	―	29,524	(b)29,524

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金331,924千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産29,524千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	42,464	20,927	7,729	17,397	271,482	360,001
評価性引当額	―	△42,464	△20,927	△7,729	△17,397	△253,919	△342,439
繰延税金資産	―	―	―	―	―	17,562	(b)17,562

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金360,001千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産17,562千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)			当連結会計年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	―	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―			0.1
住民税の均等割	―			1.7
評価性引当額の増減	―			4.5
のれん償却	―			5.5
合併による影響額	―			△6.2
新規連結子会社による影響	―			△11.4
税率変更差異	―			3.1
段階取得による差益	―			△12.9
その他	―			△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―			14.5

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。