有価証券報告書-第79期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	18,050千円		30,550千円
賞与引当金	66,077		60,372
未払事業税及び事業所税	20,509		7,180
役員退職慰労引当金	29,693		33,641
投資有価証券評価損	71,191		9,927
関係会社株式評価損	44,555		45,852
会員権評価損	10,712		11,024
資産除去債務	17,511		18,241
その他	43,638		24,644
繰延税金資産小計	321,939		241,434
評価性引当額	△184,305		△130,015
繰延税金資産合計	137,634		111,418
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△235,550		△271,367
前払年金費用	△15,115		△24,621
固定資産圧縮積立金	△252,230		△244,044
資産除去債務に対応する除去費用	△12,362		△12,268
繰延税金負債合計	△515,258		△552,301
繰延税金資産(△は負債)の純額	△377,624		△440,882

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8		1.9
住民税均等割	0.4		0.5
評価性引当額の増減	0.4		△5.3
税率変更による期末繰延税金負債の増額修正	-		0.6
税額控除	△1.2		△1.2
その他	△0.2		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.8		27.0

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)は15,187千円、法人税等調整額が7,512千円、それぞれ増加し、その他有価証券評価差額金が7,674千円減少しております。
4.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。