有価証券報告書-第59期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	439,195	千円		510,205	千円
役員退職慰労引当金	22,413			25,261
貸倒引当金	39,826			36,287
賞与引当金	67,728			68,127
未払事業税	17,832			15,828
連結土地評価差額	12,286			12,286
連結子会社の繰越欠損金(注)2	87,511			98,547
その他	62,971			69,493
繰延税金資産小計	749,767			836,037
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△87,511			△98,547
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△52,810			△51,186
評価性引当額小計(注)1	△140,321			△149,734
繰延税金資産合計	609,445			686,303
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△12,818			△10,453
固定資産圧縮積立金	△23,529			△27,400
繰延税金負債合計	△36,347			△37,853
繰延税金資産の純額	573,097			648,449

(注) 1.評価性引当額が9,412千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社株式会社木村電気工業において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を11,036千円追加的に計上したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	31,279	24,853	21,888	-	9,489	87,511千円
評価性引当額	-	△31,279	△24,853	△21,888	-	△9489	△87,511 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金87,511千円(法定実効税率を乗じた額)については、連結子会社株式会社木村電気工業において、2018年3月期以前に発生したものであり、繰延税金資産は計上しておりません。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	31,279	24,853	21,888	-	-	20,526	98,547千円
評価性引当額	△31,279	△24,853	△21,888	-	-	△20,526	△98,547 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金98,547千円(法定実効税率を乗じた額)については、連結子会社株式会社木村電気工業において、当期以前に発生したものであり、繰延税金資産は計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2			0.2
住民税均等割	2.9			2.5
評価性引当額の増減	0.8			0.7
その他	△0.2			△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.3			33.8