有価証券報告書-第60期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	510,205	千円		532,920	千円
役員退職慰労引当金	25,261			48,817
貸倒引当金	36,287			34,122
賞与引当金	68,127			40,518
未払事業税	15,828			13,526
連結土地評価差額	12,286			-
連結子会社の繰越欠損金(注)2	98,547			-
その他	69,493			125,897
繰延税金資産小計	836,037			795,802
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△98,547			-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△51,186			△102,989
評価性引当額小計(注)1	△149,734			△102,989
繰延税金資産合計	686,303			692,813
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△10,453			△13,242
固定資産圧縮積立金	△27,400			△27,400
連結土地評価差額	-			△21,108
繰延税金負債合計	△37,853			△61,752
繰延税金資産の純額	648,449			631,061

(注) 1.評価性引当額が46,745千円減少しております。この減少の主な内容は、子会社株式会社木村電気工業が連結除外になったため、当該子会社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を98,547千円が減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	31,279	24,853	21,888	-	-	20,526	98,547千円
評価性引当額	△31,279	△24,853	△21,888	-	-	△20,526	△98,547 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金98,547千円(法定実効税率を乗じた額)については、連結子会社株式会社木村電気工業において、当期以前に発生したものであり、繰延税金資産は計上しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)
該当事項はありません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2			△0.1
住民税均等割	2.5			3.0
評価性引当額の増減	0.7			-
のれん償却額	-			0.6
その他	△0.2			0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.8			34.5