訂正有価証券報告書-第40期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)		当事業年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
商品評価損	6,455	千円	62,489	千円
製品保証引当金	829	千円	1,302	千円
賞与引当金	―	千円	6,447	千円
減損損失	108,286	千円	108,286	千円
関係会社株式評価損	20,729	千円	34,600	千円
減価償却超過額	24,273	千円	33,600	千円
仮受金	12,200	千円	46,828	千円
税務上の繰越欠損金	458,810	千円	533,305	千円
その他	155,829	千円	158,615	千円
繰延税金資産小計	787,415	千円	985,476	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△458,810	千円	△533,305	千円
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△328,604	千円	△452,171	千円
評価性引当額小計(注1)	△787,415	千円	△985,476	千円
繰延税金資産合計	―	千円	―	千円

(注1) 評価性引当額が198,061千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金の増加に伴う評価性引当額の増加によるものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度については、税引前当期純損失であるため記載を省略しております。