有価証券報告書-第41期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
商品評価損	62,489	千円	120,109	千円
製品保証引当金	1,302	千円	460	千円
賞与引当金	6,447	千円	5,933	千円
減損損失	108,286	千円	55,511	千円
関係会社株式評価損	34,600	千円	28,476	千円
減価償却超過額	33,600	千円	33,169	千円
仮受金	46,828	千円	63,729	千円
税務上の繰越欠損金(注2)	533,305	千円	760,866	千円
その他	158,615	千円	141,703	千円
繰延税金資産小計	985,476	千円	1,209,960	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△533,305	千円	△760,866	千円
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△452,171	千円	△449,093	千円
評価性引当額小計(注1)	△985,476	千円	△1,209,960	千円
繰延税金資産合計	―	千円	―	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	―	千円	△166	千円
繰延税金負債合計	―	千円	△166	千円
繰延税金負債の純額	―	千円	△166	千円

(注1) 評価性引当額が244,483千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金の増加に伴う評価性引当額の増加によるものであります。
(注2) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	45,904	―	32,018	―	―	455,382	533,305千円
評価性引当額	△45,904	―	△32,018	―	―	△455,382	△533,305千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	32,018	―	―	―	728,847	760,866千円
評価性引当額	―	△32,018	―	―	―	△728,847	△760,866千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度については、税引前当期純損失であるため記載を省略しております。