有価証券報告書-第74期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)	当事業年度 (2023年6月30日)
(繰延税金資産)
未払賞与	16,056千円	13,300千円
未払事業税	587千円	3,073千円
貸倒引当金	70,634千円	71,562千円
投資有価証券評価損	9,060千円	9,150千円
関係会社株式評価損	334,071千円	334,071千円
減価償却費	1,008千円	654千円
みなし配当	39,461千円	39,461千円
長期未払金	44,827千円	22,066千円
役員株式給付引当金	31,144千円	34,234千円
その他	21,500千円	21,123千円
繰延税金資産小計	568,352千円	548,699千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△523,827千円	△531,789千円
評価性引当額小計	△523,827千円	△531,789千円
繰延税金資産合計	44,524千円	16,909千円
(繰延税金負債)
前払年金費用	△12,680千円	△13,245千円
その他	△2,923千円	△4,084千円
繰延税金負債合計	△15,603千円	△17,329千円
繰延税金資産(負債△)の純額	28,920千円	△420千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)	当事業年度 (2023年6月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5%	1.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△23.2%	△20.4%
住民税均等割額	0.1%	0.1%
評価性引当額	△8.5%	1.3%
その他	0.0%	-%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△0.6%	12.9%