有価証券報告書-第77期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)	当事業年度 (2026年6月30日)
(繰延税金資産)
未払賞与	13,158千円	13,773千円
未払事業税	2,904千円	2,227千円
貸倒引当金	75,401千円	129,305千円
投資有価証券評価損	15,411千円	5,991千円
関係会社株式評価損	343,928千円	345,153千円
減価償却費	1,714千円	660千円
みなし配当	40,626千円	40,626千円
長期未払金	22,278千円	22,278千円
役員株式給付引当金	46,259千円	51,730千円
その他	37,144千円	38,033千円
繰延税金資産小計	598,827千円	649,780千円
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△575,616千円	△633,293千円
評価性引当額小計	△575,616千円	△633,293千円
繰延税金資産合計	23,210千円	16,487千円
(繰延税金負債)
前払年金費用	△16,851千円	△19,142千円
その他	△6,881千円	△9,311千円
繰延税金負債合計	△23,732千円	△28,453千円
繰延税金資産(負債△)の純額	△522千円	△11,966千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)	当事業年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4%	1.6%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△27.8%	△32.0%
住民税均等割額	0.1%	0.1%
評価性引当額	2.9%	5.8%
その他	△2.3%	0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	4.8%	6.2%