有価証券報告書-第24期(平成28年10月1日-平成29年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)	当連結会計年度 (平成29年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	6,200千円	6,075千円
賞与引当金	1,081	5,111
商品評価損	2,666	2,688
投資有価証券評価損	894	894
未払事業税	2,913	2,910
連結消去による影響	10,284	-
その他	1,792	12,562
税務上の繰越欠損金	573,899	554,912
繰延税金資産小計	599,732	585,155
評価性引当額	△517,827	△476,063
繰延税金資産の合計	81,905	109,091
繰延税金負債
のれん	182	-
繰延税金負債の合計	182	-

差引:繰延税金資産純額

81,722

109,091

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)	当連結会計年度 (平成29年9月30日)
流動資産-繰延税金資産	21,720千円	37,305千円
固定資産-繰延税金資産	60,001	71,786

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)		当連結会計年度 (平成29年9月30日)
法定実効税率	30.86	%	30.86	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.78		0.29
関係会社株式売却益の連結修正	21.18		-
評価性引当額	1.97		3.74
住民税均等割	6.98		1.93
在外子会社の適用税率差異	3.79		6.37
税務上の繰越欠損金の利用	△22.36		△15.29
その他	△3.28		0.90
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.91		28.80