有価証券報告書-第15期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
(繰延税金資産)
①流動資産
貸倒引当金	1,102 千円	1,008 千円
賞与引当金	32,096 〃	34,555 〃
未払金	2,099 〃	6,111 〃
未払事業税	12,563 〃	24,297 〃
その他	8,306 〃	8,838 〃
評価性引当額	― 〃	△461 〃
繰延税金負債(流動)との相殺	△2,983 〃	△235 〃
計	53,184 千円	74,113 千円
②固定資産
退職給付に係る負債	34,480 千円	37,664 千円
貸倒引当金	1,021 〃	2,122 〃
減価償却超過額	4,767 〃	4,195 〃
会員権評価損	4,193 〃	4,193 〃
減損損失	19,792 〃	19,792 〃
繰越欠損金	808 〃	556 〃
資産除去債務	43,888 〃	44,269 〃
その他	648 〃	630 〃
評価性引当額	△25,128 〃	△25,407 〃
繰延税金負債(固定)との相殺	△76,635 〃	△85,004 〃
計	7,838 千円	3,011 千円
繰延税金資産合計	61,022 千円	77,125 千円

(繰延税金負債)
①流動負債
その他	△2,983 千円	△235 千円
繰延税金資産(流動)との相殺	2,983 〃	235 〃
計	― 千円	― 千円
②固定負債
その他有価証券評価差額金	△49,152 千円	△86,762 千円
資産除去債務対応費用	△41,445 〃	△40,630 〃
その他	△427 〃	△795 〃
繰延税金資産(固定)との相殺	76,635 〃	85,004 〃
計	△14,390 千円	△43,184 千円
繰延税金負債合計	△14,390 千円	△43,184 千円
差引:繰延税金資産純額	46,632 千円	33,941 千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
法定実効税率	33.7 %	34.0 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入され ない項目	3.5 〃	2.3 〃
住民税均等割	0.7 〃	0.8 〃
評価性引当額の増減	0.7 〃	0.0 〃
法人税額の特別控除	△0.3 〃	△0.0 〃
その他	0.2 〃	0.4 〃
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	38.5 %	37.5 %