有価証券報告書-第47期(平成29年8月21日-平成30年8月20日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 流動資産

	前連結会計年度 (2017年8月20日)	当連結会計年度 (2018年8月20日)
繰延税金資産
賞与引当金	26,712千円	29,008千円
未払事業税	5,421千円	5,995千円
賞与未払社会保険料	5,107千円	5,339千円
一括償却資産	2,022千円	3,089千円
未払社会保険料	2,922千円	2,923千円
繰越欠損金	13,143千円	6千円
その他	3,682千円	369千円
計	59,013千円	46,733千円
繰延税金負債
貸倒引当金の調整	4千円	48千円
計	4千円	48千円
繰延税金資産純額	59,009千円	46,685千円

(2) 固定資産

	前連結会計年度 (2017年8月20日)	当連結会計年度 (2018年8月20日)
繰延税金資産
繰越欠損金	71,214千円	52,578千円
退職給付に係る負債	38,823千円	41,866千円
役員退職慰労引当金	31,096千円	30,767千円
貸倒引当金	3,578千円	7,257千円
投資有価証券評価損	4,443千円	4,443千円
会員権評価損	1,825千円	1,825千円
資産除去債務	520千円	529千円
その他	6,269千円	6,606千円
小計	157,771千円	145,873千円
評価性引当額	△101,165千円	△88,099千円
計	56,605千円	57,774千円
繰延税金負債
有価証券評価差額	70,405千円	77,218千円
退職給付に係る資産	56,128千円	56,273千円
資本連結に伴う評価差額	17,700千円	17,700千円
資産除去債務	205千円	182千円
その他	0千円	―千円
計	144,441千円	151,374千円
繰延税金資産純額	△87,835千円	△93,600千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2017年8月20日)	当連結会計年度 (2018年8月20日)
法定実効税率	30.7%	30.7%
(調整)
住民税均等割等	3.2%	3.3%
一時差異に該当しない項目	0.1%	0.5%
評価性引当額の増減	△17.9%	△4.5%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.7%	0.1%
その他	△1.4%	3.0%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	15.4%	33.1%