有価証券報告書-第46期(平成28年8月21日-平成29年8月20日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 流動資産

	前連結会計年度 (平成28年8月20日)	当連結会計年度 (平成29年8月20日)
繰延税金資産
賞与引当金	26,518千円	26,712千円
繰越欠損金	―千円	13,143千円
未払事業税	4,047千円	5,421千円
賞与未払社会保険料	4,731千円	5,107千円
未払社会保険料	2,700千円	2,922千円
一括償却資産	644千円	2,022千円
その他	2,250千円	3,682千円
計	40,893千円	59,013千円
繰延税金負債
貸倒引当金の調整	358千円	4千円
計	358千円	4千円
繰延税金資産純額	40,534千円	59,009千円

(2) 固定資産

	前連結会計年度 (平成28年8月20日)	当連結会計年度 (平成29年8月20日)
繰延税金資産
繰越欠損金	120,481千円	71,214千円
退職給付に係る負債	41,359千円	38,823千円
役員退職慰労引当金	26,370千円	31,096千円
投資有価証券評価損	8,026千円	4,443千円
貸倒引当金	3,421千円	3,578千円
会員権評価損	1,737千円	1,825千円
資産除去債務	514千円	520千円
その他	2,519千円	6,269千円
小計	204,430千円	157,771千円
評価性引当額	△146,557千円	△101,165千円
計	57,873千円	56,605千円
繰延税金負債
有価証券評価差額	44,072千円	70,405千円
退職給付に係る資産	53,784千円	56,128千円
資本連結に伴う評価差額	17,700千円	17,700千円
資産除去債務	235千円	205千円
その他	25千円	0千円
計	115,819千円	144,441千円
繰延税金資産純額	△57,946千円	△87,835千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年8月20日)	当連結会計年度 (平成29年8月20日)
法定実効税率	32.0%	30.7%
(調整)
住民税均等割等	3.9%	3.2%
一時差異に該当しない項目	0.2%	0.1%
評価性引当額の増減	16.0%	△17.9%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.6%	0.7%
その他	1.5%	△1.4%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	55.2%	15.4%