有価証券報告書-第48期(平成30年8月21日-令和1年8月20日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年8月20日)		当連結会計年度 (2019年8月20日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)	52,584千円		58,011千円
退職給付に係る負債	41,866千円		40,367千円
賞与引当金	29,008千円		28,125千円
役員退職慰労引当金	30,767千円		20,568千円
貸倒引当金	7,257千円		7,681千円
賞与未払社会保険料	5,339千円		5,269千円
未払社会保険料	2,923千円		5,866千円
未払事業税	5,995千円		5,541千円
その他	16,864千円		16,903千円
繰延税金資産小計	192,607千円		188,334千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	―		△51,607千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―		△31,181千円
評価性引当額小計	△88,099千円		△82,788千円
繰延税金資産合計	104,508千円		105,545千円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△56,273千円		△58,621千円
その他有価証券評価差額金	△77,218千円		△54,675千円
資本連結に伴う評価差額	△17,700千円		△17,700千円
その他	△230千円		△369千円
繰延税金負債合計	△151,423千円		△131,367千円
繰延税金負債純額	△46,915千円		△25,821千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年8月20日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	33,825	11,614	12,571	58,011千円
評価性引当額	―	―	―	△33,818	△11,614	△6,173	△51,607千円
繰延税金資産	―	―	―	6	―	6,397	6,404千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年8月20日)		当連結会計年度 (2019年8月20日)
法定実効税率	30.7%		―
(調整)
住民税均等割等	3.3%		―
一時差異に該当しない項目	0.5%		―
評価性引当額の増減	△4.5%		―
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.1%		―
その他	3.0%		―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.1%		―

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。