有価証券報告書-第52期(2022/08/21-2023/08/20)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年8月20日)		当連結会計年度 (2023年8月20日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	44,194千円		46,838千円
賞与引当金	29,535千円		29,504千円
役員退職慰労引当金	25,751千円		25,564千円
税務上の繰越欠損金(注)	47,218千円		18,788千円
未払事業税	7,253千円		10,563千円
賞与未払社会保険料	6,104千円		8,447千円
資本連結に伴う評価差額	6,603千円		6,603千円
未払社会保険料	6,412千円		4,282千円
株主優待引当金	―千円		3,972千円
貸倒引当金	37千円		257千円
その他	23,668千円		20,688千円
繰延税金資産小計	196,779千円		175,511千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△47,218千円		△18,788千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△39,924千円		△49,609千円
評価性引当額小計	△87,143千円		△68,397千円
繰延税金資産合計	109,636千円		107,113千円

	前連結会計年度 (2022年8月20日)		当連結会計年度 (2023年8月20日)
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△47,490千円		△73,561千円
退職給付に係る資産	△64,986千円		△57,140千円
資本連結に伴う評価差額	△22,081千円		△16,505千円
その他	△1,167千円		△179千円
繰延税金負債合計	△135,726千円		△147,386千円
繰延税金負債純額	△26,089千円		△40,273千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年8月20日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	29,430	11,614	6,173	―	―	―	47,218千円
評価性引当額	△29,430	△11,614	△6,173	―	―	―	△47,218千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年8月20日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	11,614	6,173	―	―	―	1,000	18,788千円
評価性引当額	△11,614	△6,173	―	―	―	△1,000	△18,788千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年8月20日)		当連結会計年度 (2023年8月20日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
住民税均等割等	1.7%		1.8%
一時差異に該当しない項目	1.2%		1.4%
評価性引当額の増減	0.4%		1.9%
のれん償却	1.3%		2.8%
その他	1.8%		0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.0%		39.3%