有価証券報告書-第50期(令和2年8月21日-令和3年8月20日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年8月20日)		当連結会計年度 (2021年8月20日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	55,074千円		49,566千円
退職給付に係る負債	41,893千円		42,651千円
賞与引当金	30,408千円		33,117千円
役員退職慰労引当金	17,896千円		23,133千円
未払事業税	7,709千円		9,505千円
賞与未払社会保険料	6,693千円		6,918千円
資本連結に伴う評価差額	6,603千円		6,603千円
未払社会保険料	6,280千円		6,356千円
貸倒引当金	5,700千円		1,673千円
その他	18,174千円		18,431千円
繰延税金資産小計	196,436千円		197,959千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△51,198千円		△49,566千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△34,429千円		△35,656千円
評価性引当額小計	△85,627千円		△85,223千円
繰延税金資産合計	110,808千円		112,735千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△63,926千円		△65,251千円
退職給付に係る資産	△59,376千円		△60,774千円
資本連結に伴う評価差額	△22,826千円		△22,449千円
その他	△334千円		△218千円
繰延税金負債合計	△146,463千円		△148,694千円
繰延税金負債純額	△35,655千円		△35,958千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年8月20日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	33,410	11,614	6,173	3,876	55,074千円
評価性引当額	―	―	△33,410	△11,614	△6,173	―	△51,198千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	3,876	3,876千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年8月20日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	31,778	11,614	6,173	―	―	49,566千円
評価性引当額	―	△31,778	△11,614	△6,173	―	―	△49,566千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年8月20日)		当連結会計年度 (2021年8月20日)
法定実効税率	30.5%		30.6%
(調整)
住民税均等割等	2.4%		1.8%
一時差異に該当しない項目	0.1%		0.4%
評価性引当額の増減	0.7%		△0.0%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	△0.1%		△0.0%
その他	3.1%		1.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.7%		34.1%