有価証券報告書-第53期(2023/08/21-2024/08/20)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月20日)		当連結会計年度 (2024年8月20日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	46,838千円		48,785千円
役員退職慰労引当金	25,564千円		28,872千円
賞与引当金	29,504千円		25,971千円
税務上の繰越欠損金(注)	18,788千円		9,202千円
未払事業税	10,563千円		8,012千円
未払社会保険料	4,282千円		7,367千円
資本連結に伴う評価差額	6,603千円		6,603千円
賞与未払社会保険料	8,447千円		5,332千円
株主優待引当金	3,972千円		5,295千円
貸倒引当金	257千円		311千円
その他	20,688千円		29,222千円
繰延税金資産小計	175,511千円		174,977千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△18,788千円		△8,188千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△49,609千円		△46,160千円
評価性引当額小計	△68,397千円		△54,348千円
繰延税金資産合計	107,113千円		120,628千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△73,561千円		△103,932千円
退職給付に係る資産	△57,140千円		△60,490千円
資本連結に伴う評価差額	△16,505千円		△21,346千円
その他	△179千円		△461千円
繰延税金負債合計	△147,386千円		△186,230千円
繰延税金負債純額	△40,273千円		△65,602千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年8月20日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	11,614	6,173	―	―	―	1,000	18,788千円
評価性引当額	△11,614	△6,173	―	―	―	△1,000	△18,788千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年8月20日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	6,173	―	―	―	―	3,028	9,202千円
評価性引当額	△6,173	―	―	―	―	△2,014	△8,188千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	1,014	1,014千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月20日)		当連結会計年度 (2024年8月20日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
住民税均等割等	1.8%		1.7%
一時差異に該当しない項目	1.4%		1.3%
評価性引当額の増減	1.9%		△2.7%
のれん償却	2.8%		2.7%
税率差異	2.0%		2.0%
その他	△1.2%		△0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.3%		34.8%