有価証券報告書-第33期(2022/02/01-2023/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年1月31日)			当連結会計年度 (2023年1月31日)
繰延税金資産
未払事業税	2,348	千円		2,567	千円
貸倒引当金繰入限度超過額	30			―
棚卸資産評価損	36,652			19,719
退職給付に係る負債損金算入限度超過額	16,761			14,721
資産除去債務	1,557			―
減損損失	37,086			17,798
株主優待引当金	17,138			21,562
税務上の繰越欠損金(注)2	892,476			1,142,971
その他	24,252			15,849
繰延税金資産小計	1,028,300			1,235,187
税務上の繰越欠損金に 係る評価性引当額(注)2	△892,476			△1,142,971
将来減算一時差異等の合計に 係る評価性引当額	△135,824			△92,216
評価性引当額小計(注)1	△1,028,300			△1,235,187
繰延税金資産合計	―			―

(注) 1.評価性引当額が206,887千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が250,495千円増加し、減損損失に係る評価性引当額が19,288千円減少したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※1	―	―	―	35,993	66,797	789,686	892,476
評価性引当額	―	―	―	35,993	66,797	789,686	892,476
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	※2―

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金892,476千円(法定実効税率を乗じた額)については、当社における税務上の繰越欠損金残高892,476千円(法定実効税率を乗じた額)の全額であり、回収不能と判断し繰延税金資産を認識しておりません。
当連結会計年度(2023年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※1	―	―	35,993	66,797	49,890	990,291	1,142,971
評価性引当額	―	―	35,993	66,797	49,890	990,291	1,142,971
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	※2―

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金1,142,971千円(法定実効税率を乗じた額)については、当社における税務上の繰越欠損金残高1,142,971千円(法定実効税率を乗じた額)の全額であり、回収不能と判断し繰延税金資産を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2022年1月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。
当連結会計年度(2023年1月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。