有価証券報告書-第75期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)			当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
減損損失等	2,365	百万円		2,586	百万円
資産除去債務	1,126			1,169
未払賞与等	582			547
未実現利益(有形固定資産)	223			208
退職給付に係る負債	186			194
ポイント引当金	11			23
契約負債	738			781
商品評価損	328			341
未払事業税等	63			109
税務上の繰越欠損金(注2)	766			699
その他	346			272
繰延税金資産小計	6,738			6,933
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△59			△49
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△73			△1,487
評価性引当額小計(注1)	△132			△1,536
繰延税金資産合計	6,605			5,397
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,311			△1,859
退職給付に係る資産	△422			△328
固定資産圧縮積立金	△431			△427
資産除去債務に対応する除去費用	△230			△212
繰延税金負債合計	△2,395			△2,828
繰延税金資産の純額	4,210			2,568

(注1)評価性引当額が、1,403百万円増加しております。この増加の主な内容は、固定資産の減損損失に係る評価性引当額を認識したことによるものであります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	8	14	1	0	34	707	766
評価性引当額	△8	△14	△1	△0	△7	△26	△59
繰延税金資産	-	-	-	-	26	680	707

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	14	1	0	15	2	663	699
評価性引当額	△14	△1	△0	△0	△2	△28	△49
繰延税金資産	-	-	-	15	-	635	650

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)			当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
住民税均等割	5.9			25.9
評価性引当額	△19.1			204.3
その他	1.1			0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.5			261.4