有価証券報告書-第76期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
減損損失等	2,586	百万円		2,439	百万円
資産除去債務	1,169			1,196
未払賞与等	547			759
未実現利益(有形固定資産)	208			200
退職給付に係る負債	194			201
ポイント引当金	23			29
契約負債	781			772
商品評価損	341			330
未払事業税等	109			118
税務上の繰越欠損金(注2)	699			409
その他	272			238
繰延税金資産小計	6,933			6,697
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△49			△37
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,435			△2,359
評価性引当額小計(注1)	△2,484			△2,396
繰延税金資産合計	4,448			4,300
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,859			△2,240
退職給付に係る資産	△328			△535
固定資産圧縮積立金	△427			△424
資産除去債務に対応する除去費用	△212			△197
子会社の留保利益	-			△1,231
繰延税金負債合計	△2,828			△4,629
繰延税金資産の純額	1,619			△328

(注1)評価性引当額が、88百万円減少しております。この減少の主な内容は、固定資産の減損損失及び資産除去債務に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	14	1	0	15	2	663	699
評価性引当額	△14	△1	△0	△0	△2	△28	△49
繰延税金資産	-	-	-	15	-	635	650

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	1	0	0	2	9	394	409
評価性引当額	△1	△0	△0	△2	△9	△22	△37
繰延税金資産	-	-	-	-	-	371	371

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
住民税均等割	25.9			6.8
子会社の留保利益	-			46.2
評価性引当額	342.4			△3.3
その他	0.7			△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	399.5			79.6