訂正有価証券報告書-第74期(2021/04/01-2022/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
減損損失等	2,541	百万円		2,365	百万円
資産除去債務	1,124			1,126
未払賞与等	774			582
未実現利益(有形固定資産)	236			223
退職給付に係る負債	184			186
ポイント引当金	721			11
契約負債	-			738
商品評価損	320			328
未払事業税等	138			63
税務上の繰越欠損金(注2)	596			766
その他	606			346
繰延税金資産小計	7,243			6,738
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)	△575			△59
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△141			△73
評価性引当額小計	△717			△132
繰延税金資産合計	6,526			6,605
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,260			△1,311
退職給付に係る資産	△505			△422
固定資産圧縮積立金	△434			△431
資産除去債務に対応する除去費用	△223			△230
繰延税金負債合計	△2,424			△2,395
繰延税金資産の純額	4,102			4,210

(注1)評価性引当額が516百万円減少しております。この減少の主な内容は、従来、連結子会社であった株式会社三浦屋の所有株式の全ての売却に伴い、当連結会計年度より連結の範囲から除外したため、前連結会計年度末において認識していた税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額495百万円を認識しなくなったことによるものであります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	279	8	28	51	122	106	596
評価性引当額	△257	△8	△28	△51	△122	△106	△575
繰延税金資産	21	―	―	―	―	―	21

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	8	14	1	0	34	707	766
評価性引当額	△8	△14	△1	△0	△7	△26	△59
繰延税金資産	-	-	-	-	26	680	707

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
住民税均等割	2.9			5.9
評価性引当額	△1.2			△19.1
その他	△0.0			1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.3			18.5