有価証券報告書-第80期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	10,146百万円		11,684百万円
減損損失(土地)	2,112		2,112
減価償却超過額	1,109		895
その他	655		425
繰延税金資産小計	14,024		15,118
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△10,146		△11,682
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,664		△3,189
評価性引当額小計(注)1	△13,810		△14,871
繰延税金資産合計	214		247
繰延税金負債
販売促進費認定損	82		103
繰延ヘッジ損益	52		76
その他	213		48
繰延税金負債合計	347		229
繰延税金資産(負債)の純額	△133		17
再評価に係る繰延税金資産の内訳
再評価に係る繰延税金資産	524		524
評価性引当額	△524		△524
再評価に係る繰延税金資産の純額	-		-

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じている当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金等が増加したものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	209	20	737	2,602	-	6,576	10,146
評価性引当額	△209	△20	△737	△2,602	-	△6,575	△10,146
繰延税金資産	-	-	-	-	-	0	0

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	50	737	2,602	-	67	8,226	11,684
評価性引当額	△48	△737	△2,602	-	△67	△8,226	△11,682
繰延税金資産	2	-	-	-	-	-	2

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。