有価証券報告書-第65期(平成29年3月1日-平成30年2月28日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年2月28日)	当連結会計年度 (平成30年2月28日)
(繰延税金資産)
繰延税金資産(流動)
貸倒引当金	1,928千円	205千円
賞与引当金	126,701	158,153
未払社会保険料	52,060	55,844
未払年金拠出金	1,259	1,248
ポイント引当金	32,674	32,678
未払事業税	69,002	112,383
商品券	5,643	-
共済会剰余金	-	1,419
繰越欠損金	27,677	29,901
その他	5,059	55,023
小計	322,007	446,858
評価性引当額	△8,143	-
繰延税金負債(流動)との相殺	-	△115
繰延税金資産(流動)小計	313,864	446,743
繰延税金資産(固定)
貸倒引当金	11,407	6,974
長期未払金	22,656	12,777
役員退職慰労引当金	4,003	44,045
投資有価証券評価損	175,948	230,988
連結会社間内部利益消去	13,542	13,542
減損損失	707,130	2,053,037
事業用借地権	154,142	162,532
減価償却費	188,565	1,694,953
資産除去債務	510,921	741,278
退職給付に係る負債	9,036	368,443
資産調整勘定	156,472	118,301
連結子会社の時価評価差額	-	2,676,241
その他	1,815	397,909
繰越欠損金	354,989	195,940
小計	2,310,631	8,716,966
評価性引当額	△1,212,129	△4,869,711
繰延税金負債(固定)との相殺	△365,813	△880,972
繰延税金資産(固定)小計	732,687	2,966,283
繰延税金資産合計	1,046,551	3,413,026
(繰延税金負債)
繰延税金負債(流動)
有価証券評価差額金	-	△9
その他	△1,008	△106
繰延税金資産(流動)との相殺	-	115
繰延税金負債(流動)小計	△1,008	-
繰延税金負債(固定)
資産除去債務に対する除去費用	△153,228	△256,171
その他有価証券評価差額金	△134,259	△150,463
連結子会社の時価評価差額	-	△614,424
その他	△129,240	△165,166
繰延税金資産(固定)との相殺	365,813	880,972
繰延税金負債(固定)小計	△50,914	△305,254
繰延税金負債合計	△51,922	△305,254
繰延税金資産の純額	994,629	3,107,772

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年2月28日)	当連結会計年度 (平成30年2月28日)
法定実効税率	32.8%	30.7%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1	0.1
住民税の均等割額	2.2	0.9
過年度法人税額等	0.4	△0.0
負ののれん発生益	-	△26.6
段階取得に係る差益	-	△0.3
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.6	-
のれん償却額	0.3	0.1
連結子会社との実効税率差異	0.3	0.1
評価性引当額の増減	0.4	△0.3
その他	0.3	0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.4	4.9