有価証券報告書-第71期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)	当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
貸倒引当金	24,772千円	18,128千円
賞与引当金	205,885	246,831
未払社会保険料	39,611	53,045
未払年金拠出金	2,436	2,401
契約負債	40,958	40,979
未払事業税	114,344	145,924
棚卸資産否認額	82,195	89,686
その他有価証券評価差額金	355,415	66,391
長期未払金	33	-
役員退職慰労引当金	27,652	27,652
投資有価証券評価損	296,588	294,044
減損損失	3,067,667	2,966,925
事業用借地権	206,448	240,242
減価償却費	1,847,403	1,902,360
資産除去債務	976,491	997,664
退職給付に係る負債	411,120	427,466
資産調整勘定	17,094	11,396
連結子会社の時価評価差額	2,925,030	3,061,395
その他	92,800	131,555
繰越欠損金(注)2	21,373	24,817
繰延税金資産小計	10,755,324	10,748,909
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△15,275	△24,413
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,568,701	△5,437,600
評価性引当額小計(注)1	△5,583,976	△5,462,013
繰延税金資産合計	5,171,347	5,286,896
繰延税金負債
資産除去債務に対する除去費用	△254,559	△243,326
その他有価証券評価差額金	△93,625	△543,497
連結子会社の時価評価差額	△541,794	△534,488
その他	△197,667	△215,051
繰延税金負債合計	△1,087,647	△1,536,364
繰延税金資産の純額	4,083,699	3,750,531

(注)1.評価性引当額が121,963千円減少しております。この減少の主な内容は、その他有価証券評価差額金に係る評価性引当額の減少であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	1,668	-	-	-	19,705	21,373
評価性引当額	-	△1,668	-	-	-	△13,606	△15,275
繰延税金資産	-	-	-	-	-	6,098	6,098

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	1,668	-	-	-	-	23,148	24,817
評価性引当額	△1,668	-	-	-	-	△22,744	△24,413
繰延税金資産	-	-	-	-	-	404	404

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)	当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5	0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2	△0.2
住民税の均等割額	4.3	2.9
のれん償却額	0.5	0.5
連結子会社との実効税率差異	0.8	0.3
法人税額の特別控除	-	△2.7
評価性引当額の増減	0.2	0.0
その他	0.1	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.8	31.8

3 決算日後の法人税等の税率の変更
「地方税法等の一部を改正する等の法律」(令和6年法律第4号)が2024年3月28日に成立しております。これに伴い、一部の連結子会社の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、2027年3月1日以降開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については従来の34.3%から30.5%に変更となります。なお、当該変更による影響は軽微であります。