有価証券報告書-第52期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
賞与引当金	82百万円		86百万円
未払費用(法定福利費)	12		12
未払事業所税	52		52
未払事業税	25		37
連結会社間内部利益消去	23		24
棚卸資産評価損	2		3
減損損失	426		511
有形固定資産過大	235		276
関係会社株式評価損	100		100
投資有価証券評価損	18		19
会員権評価損	55		55
定期借地権償却額	234		241
税務上の繰越欠損金(※1)	710		821
その他	98		102
繰延税金資産小計	2,079		2,345
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(※1)	△484		△639
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△837		△815
評価性引当額小計	△1,322		△1,454
繰延税金資産合計	757		891
繰延税金負債
借地権更新料	△9		△9
資産除去債務	△131		△158
その他有価証券評価差額金	△59		△120
仮払事業税	△14		△1
その他	△26		△23
繰延税金負債合計	△242		△312
繰延税金資産の純額	515		578

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の次の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
固定資産-繰延税金資産	517百万円		588百万円
固定負債-繰延税金負債	△2		9

(※1)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年2月28日) (百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	26	56	43	71	71	440	710
評価性引当額	△6	△13	△26	△69	△70	△299	△484
繰延税金資産	19	43	17	2	1	141	225(b)

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金710百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産225百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分においては評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年2月29日) (百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	36	42	70	67	50	553	821
評価性引当額	△13	△26	△68	△67	△42	△420	△639
繰延税金資産	22	16	1	-	8	133	182(b)

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金821百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産182百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分においては評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.6%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異については、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.9
住民税均等割等	54.5
評価性引当額の増減 連結子会社との実効税率差異 その他	△105.4 △22.3 1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△36.6

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び連結子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。