有価証券報告書-第42期(平成25年3月1日-平成26年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年2月28日)		当連結会計年度 (平成26年2月28日)
繰延税金資産
賞与引当金	102百万円		89百万円
未払費用(法定福利費)	14		13
未払事業所税	50		56
未払事業税	27		18
連結会社間内部利益消去	62		40
減損損失	333		306
有形固定資産過大	118		128
投資有価証券評価損	21		21
会員権評価損	83		83
退職給付引当金	11		-
賃借契約損失引当金	65		25
定期借地権償却額	204		221
税務上の繰越欠損金	1,619		1,673
その他	30		52
繰延税金資産小計	2,746		2,729
評価性引当額	△2,016		△2,094
繰延税金資産合計	730		635
繰延税金負債
借地権更新料	△20		△19
資産除去債務	△68		△70
その他有価証券評価差額金	△152		△102
その他	△29		△20
繰延税金負債合計	△271		△212
繰延税金資産の純額	459		423

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年2月28日)		当連結会計年度 (平成26年2月28日)
流動資産-繰延税金資産	498百万円		527百万円
固定資産-繰延税金資産	40		31
流動負債-その他	△0		-
固定負債-繰延税金負債	△79		△136

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年2月28日)		当連結会計年度 (平成26年2月28日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異については、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。		38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			2.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△1.3
住民税均等割			10.9
未実現利益の税効果未認識額			2.3
評価性引当額の増減			30.8
その他			2.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率			85.9

3.決算日後の法人税等の税率変更に係る事項
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から、復興特別法人税が課せられないことになりました。また、「地方税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第4号)及び「地方法人税法」(平成26年法律第11号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年10月1日以後に開始する連結会計年度から地方法人税が創設されることになりました。
これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率は、平成27年3月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については、38.0%から35.6%となります。
なお、この税率変更による連結財務諸表に与える影響は軽微であります。