有価証券報告書-第69期(令和3年2月21日-令和4年2月20日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (令和3年2月20日) | 当事業年度 (令和4年2月20日) | ||
繰延税金資産 | |||
減損損失 | 1,548百万円 | 1,402百万円 | |
関係会社株式評価損 | 1,117 | 1,117 | |
関係会社出資金評価損 | 905 | 905 | |
貸倒引当金 | 631 | 721 | |
未払事業税 | 627 | 581 | |
賞与引当金 | 1,427 | 1,180 | |
ポイント引当金 | 100 | - | |
退職給付引当金 | 372 | 424 | |
定時社員退職功労引当金 | 323 | 334 | |
役員退職慰労引当金 | 34 | 35 | |
執行役員退職慰労引当金 | 41 | 53 | |
資産除去債務 | 1,759 | 1,826 | |
その他 | 1,161 | 1,180 | |
繰延税金資産小計 | 10,053 | 9,763 | |
評価性引当額 | △3,130 | △2,925 | |
繰延税金資産合計 | 6,922 | 6,838 | |
繰延税金負債 | |||
資産除去債務に対応する除去費用 | △1,382 | △1,367 | |
その他有価証券評価差額金 | △1,692 | △1,551 | |
差入保証金時価評価 | △267 | △216 | |
圧縮記帳積立金 | △71 | △71 | |
その他 | △22 | △5 | |
繰延税金負債合計 | △3,436 | △3,211 | |
繰延税金資産の純額 | 3,486 | 3,627 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (令和3年2月20日) | 当事業年度 (令和4年2月20日) | ||
法定実効税率 | 30.2% | 法定実効税率と税効果会計 | |
(調整) | 適用後の法人税等の負担率 | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.0 | との間の差異が、法定実効 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.0 | 税率の100分の5以下であ | |
住民税均等割 | 1.5 | るため注記を省略しており | |
評価性引当額の増減 | 0.3 | ます。 | |
その他 | 0.2 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.3 |