有価証券報告書-第41期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
商品評価減損金不算入額 | 521百万円 | 600百万円 | |
減損損失 | 6,569 | 7,425 | |
投資有価証券評価損 | 180 | 177 | |
関係会社株式評価損 | 6,002 | 6,256 | |
貸倒引当金損金算入限度超過額 | 6,369 | 3,680 | |
賞与引当金損金算入限度超過額 | 1,833 | 1,971 | |
ポイント引当金損金算入限度超過額 | 3,093 | 2,229 | |
退職給付引当金損金算入限度超過額 | 6,259 | 6,698 | |
商品保証引当金損金算入限度超過額 | 2,430 | 2,053 | |
資産除去債務 | 6,603 | 8,613 | |
未確定債務 | 281 | 284 | |
その他 | 3,335 | 3,577 | |
繰延税金資産小計 | 43,480 | 43,569 | |
評価性引当額 | △8,235 | △8,903 | |
繰延税金資産合計 | 35,244 | 34,665 | |
繰延税金負債 | |||
資産除去債務に対応する除去費用 | △4,695 | △6,404 | |
為替差益 | △1,331 | - | |
合併受入資産評価差額 | △741 | △741 | |
その他 | △80 | △223 | |
繰延税金負債合計 | △6,849 | △7,368 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | 28,395 | 27,296 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.7% | 30.7% | |
(調整) | |||
住民税均等割 | 1.2 | 3.3 | |
評価性引当額の増減 | 3.0 | 3.4 | |
子会社合併に伴う影響額 | △1.7 | - | |
関係会社債権放棄損 | - | 11.9 | |
その他 | 1.0 | 0.5 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 34.2 | 49.8 |