訂正有価証券報告書-第48期(2020/03/01-2021/02/28)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)	当連結会計年度 (2021年2月28日)
(繰延税金資産)
商品	48,081千円	74,352千円
未払事業税	19,682	16,464
賞与引当金	4,958	4,282
店舗閉鎖損失引当金	11,115	9,437
有形固定資産	10,712	7,285
貸倒引当金	683	630
退職給付に係る負債	150,829	137,083
減損損失	164,001	205,519
資産除去債務	214,669	205,196
繰越欠損金	1,769,118	1,521,495
その他	87,481	89,482
繰延税金資産小計	2,481,334千円	2,271,230千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額 (注2)	△1,769,118	△1,521,495
将来減算一時差異に係る 評価性引当金	△700,063	△742,195
評価性引当金小計(注1)	△2,469,182	△2,263,691
繰延税金資産合計	12,152	7,539

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△855,966千円	△421,345千円
資産除去債務に対応する 除去費用	△12,152	△7,539
繰延税金負債合計	△868,118千円	△428,884千円
繰延税金負債の純額	△855,966千円	△421,345千円

(注1)評価性引当額は前連結会計年度に比べ205,490千円減少しております。これは主に、繰越欠損金の減少によるものです。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰越欠損金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度 (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(*)	247,700	20,640	532,519	―	179,912	788,345	1,769,118
評価性引当金	△247,700	△20,640	△532,519	―	△179,912	△788,345	△1,769,118
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(*)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度 (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(*)	20,699	532,538	―	179,912	―	788,345	1,521,495
評価性引当金	△20,699	△532,538	―	△179,912	―	△788,345	△1,521,495
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(*)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)	当連結会計年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
受取配当金等一時差異でない 項目	0.8%	△0.9%
住民税均等割	△16.1%	16.7%
所得税還付額	―	△3.0%
法人税額控除	―	△2.2%
評価性引当額の増減	△31.8%	△16.8%
海外子会社の税率差異	0.1%	△0.1%
その他	0.5%	0.9%
税効果会計適用後の法人税 等の負担率	△16.1%	25.2%