有価証券報告書-第49期(平成25年10月1日-平成26年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年9月30日)		当事業年度 (平成26年9月30日)
繰延税金資産(流動)
ポイントカード損金不算入額	263百万円		53百万円
賞与引当金繰入限度超過額	128		109
開店前経費	39		15
未払事業税	-		25
その他の未払税金	51		22
その他	28		31
計	512		257
繰延税金資産(固定)
退職給付引当金繰入限度超過額	287		302
役員退職慰労引当金繰入限度超過額	228		243
減価償却超過額	158		188
減損損失	391		454
資産除去債務	124		194
その他	198		173
小計	1,389		1,556
評価性引当額	△265		△273
計	1,123		1,282
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△1		△7
計	△1		△7
繰延税金資産(固定)の純額	1,122		1,275
繰延税金資産の純額	1,635		1,533

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年9月30日)		当事業年度 (平成26年9月30日)
法定実効税率	37.8%		37.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.3
評価性引当金の増減	△4.0		0.5
住民税均等割	7.3		4.2
税率変更に伴う影響	-		1.0
その他	△0.2		1.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.4		45.3

3.法人税の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年10月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.8%から35.4%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は17百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。