有価証券報告書-第50期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	―	千円	261,773	千円
退職給付引当金	169,783	〃	156,405	〃
減損損失	796,306	〃	1,750,936	〃
ポイント引当金	1,146	〃	1,269	〃
契約負債	123,129	〃	126,780	〃
資産除去債務	71,008	〃	99,966	〃
商品	―	〃	241,761	〃
その他	43,575	〃	33,579	〃
繰延税金資産小計	1,204,949	千円	2,672,473	千円
評価性引当額	△618,377	〃	△2,401,547	〃
繰延税金資産合計	586,572	千円	270,925	千円
繰延税金負債
資産除去費用	△39,953	千円	△14,565	千円
その他有価証券評価差額金	△527,770	〃	△652,916	〃
繰延税金負債合計	△567,724	千円	△667,481	千円
繰延税金資産の純額及び 繰延税金負債の純額(△)	18,848	千円	△396,556	千円

(注) 1.評価性引当額が1,783,170千円増加しております。評価性引当額に重要な変動が生じた理由は、当社において、繰延税金資産の回収可能性を判断する際の企業分類を変更したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当事業年度(2024年2月29日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	261,773	261,773
評価性引当額	―	―	―	―	―	△261,773	△261,773
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.5	%	―	%
(調整)
交際費等永久差異	0.1	〃	―	〃
住民税均等割等	2.7	〃	―	〃
留保金課税	5.6	〃	―	〃
評価性引当額の増減額	2.1	〃	―	〃
会計基準変更による影響額	1.1	〃	―	〃
その他	△2.8	〃	―	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.3	%	―	%

(注) 当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。