有価証券報告書-第47期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)		当事業年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
役員退職慰労引当金	8,632	千円	8,632	千円
退職給付引当金	183,339	〃	188,619	〃
減損損失	205,941	〃	176,507	〃
ポイント引当金	88,855	〃	87,567	〃
資産除去債務	49,409	〃	60,258	〃
その他	59,149	〃	78,170	〃
繰延税金資産小計	595,327	千円	599,756	千円
評価性引当額	△147,490	〃	△156,258	〃
繰延税金資産合計	447,836	千円	443,497	千円
繰延税金負債
資産除去費用	△26,425	千円	△33,862	千円
その他有価証券評価差額金	△297,701	〃	△402,280	〃
繰延税金負債合計	△324,127	千円	△436,142	千円
繰延税金資産の純額	123,709	千円	7,355	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)		当事業年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久差異	0.1	〃	0.0	〃
住民税均等割等	2.0	〃	1.2	〃
留保金課税	5.0	〃	4.9	〃
評価性引当額の増減額	△4.6	〃	0.3	〃
株式報酬費用	0.3	〃	0.2	〃
その他	0.4	〃	0.8	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.7	%	37.9	%