有価証券報告書-第51期(令和2年3月21日-令和3年3月20日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月20日)		当連結会計年度 (2021年3月20日)
繰延税金資産
減損損失	53,337千円		83,923千円
長期未払金	19,911		19,244
賞与引当金繰入限度超過額	30,144		29,431
社会保険等損金不算入繰入額	14,107		13,043
事業税引当	7,454		3,592
税務上の繰越欠損金(注)2	-		186,003
その他	43,139		50,328
繰延税金資産小計	168,095		385,568
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		△82,691
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△18,266		△19,416
評価性引当額小計(注)1	△18,266		△102,108
繰延税金資産合計	149,828		283,460
繰延税金負債
圧縮積立金	△64,562		△64,562
その他	△7,036		△8,235
繰延税金負債合計	△71,599		△72,798
繰延税金資産(負債)の純額	78,229		210,662

(注)1.評価性引当金が83,842千円増加いたしました。これは主に、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2021年3月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	13,014	32,857	57,441	-	-	82,691	186,003
評価性引当額	-	-	-	-	-	82,691	82,691
繰延税金資産	13,014	32,857	57,441	-	-	-	(※2)103,311

※1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2.税務上の繰越欠損金186,003千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を103,311千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月20日)		当連結会計年度 (2021年3月20日)
法定実効税率	30.46%		-
(調整)
交際費損金不算入額	9.17		-
住民税均等割	7.08		-
その他	△1.34		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.37		-

(注)当連結会計年度については、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。