有価証券報告書-第52期(令和3年3月21日-令和4年3月20日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月20日)		当連結会計年度 (2022年3月20日)
繰延税金資産
減損損失	83,923千円		95,644千円
長期未払金	19,244		19,244
賞与引当金繰入限度超過額	29,431		26,685
社会保険等損金不算入繰入額	13,043		11,558
事業税引当	3,592		4,860
税務上の繰越欠損金(注)2	186,003		214,299
その他	50,328		54,829
繰延税金資産小計	385,568		427,122
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△82,691		△116,018
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△19,416		△19,082
評価性引当額小計(注)1	△102,108		△135,101
繰延税金資産合計	283,460		292,021
繰延税金負債
圧縮積立金	△64,562		△64,562
その他	△8,235		△9,665
繰延税金負債合計	△72,798		△74,228
繰延税金資産(負債)の純額	210,662		217,792

(注)1.評価性引当額が32,992千円増加いたしました。これは主に、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	186,003	186,003
評価性引当額	-	-	-	-	-	82,691	82,691
繰延税金資産	-	-	-	-	-	103,311	(※2)103,311

※1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2.税務上の繰越欠損金186,003千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を103,311千円計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2022年3月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	214,299	214,299
評価性引当額	-	-	-	-	-	116,018	116,018
繰延税金資産	-	-	-	-	-	98,281	(※2)98,281

※1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2.税務上の繰越欠損金214,299千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を98,281千円計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2021年3月20日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2022年3月20日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。