有価証券報告書-第41期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	50百万円		54百万円
株主優待引当金	31		34
減価償却超過額	4,337		4,070
長期未払金	106		82
資産除去債務	431		427
繰越欠損金(注2)	3,080		3,348
その他	246		205
繰延税金資産小計 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2) 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	8,284 - -		8,222 △3,335 △4,285
評価性引当額小計(注1)	△8,167		△7,620
繰延税金資産合計	117		602
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△112		△101
その他	△20		△14
繰延税金負債合計	△132		△115
繰延税金資産(負債)の純額	△14		486

(注) 1 評価性引当額が546百万円減少しております。この減少の主な内容は、当社において、将来減算一時差異に関する評価性引当額が801百万円減少したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	176	60	1,501	549	9	1,050	3,348百万円
評価性引当額	△163	△60	△1,501	△549	△9	△1,050	△3,335
繰延税金資産	13	-	-	-	-	-	(b)13

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金3,348百万円は(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産13百万円を計上しています。この繰延税金資産13百万円は、連結子会社である㈱ジャパンフレッシュにおける税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産13百万円です。この税務上の繰越欠損金は2011年2月期に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものです。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込等により回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.8%		-
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.6		-
住民税均等割	27.0		-
評価性引当額の増減額	△35.2		-
子会社株式の投資簿価修正	△20.4		-
その他	△3.9		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	7.0		-

当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失が計上されているため記載しておりません。