有価証券報告書-第44期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	38百万円		37百万円
減価償却超過額	3,638		3,352
長期未払金	48		30
資産除去債務	498		522
繰越欠損金(注2)	4,611		3,063
その他	266		483
繰延税金資産小計 繰越欠損金に係る評価性引当額(注2) 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	9,100 △4,310 △4,097		7,489 △2,722 △4,041
評価性引当額小計(注1)	△8,407		△6,763
繰延税金資産合計	692		725
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△105		△118
その他	△97		△0
繰延税金負債合計	△203		△118
繰延税金資産の純額	489		607

(注) 1 評価性引当額が1,644百万円減少しております。この減少の主な内容は、当社及び連結子会社において、繰延税金資産の回収可能性の見直しにより将来減算一時差異にかかる評価性引当額が56百万円減少したこと、連結子会社において繰越欠損金にかかる評価性引当額が1,588百万円減少したことに伴うものであります。
2 繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
繰越欠損金(a)	1,577	610	11	38	-	2,372	4,611百万円
評価性引当額	△1,276	△610	△11	△38	-	△2,372	△4,310
繰延税金資産	301	-	-	-	-	-	301

(a)繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
繰越欠損金(a)	596	24	51	697	114	1,577	3,063百万円
評価性引当額	△316	△3	△12	△697	△114	△1,577	△2,722
繰延税金資産(b)	279	21	39	-	-	-	340

(a)繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金3,063百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産340百万円を計上しております。当該繰延税金資産340百万円は、当社および連結子会社の株式会社ジャパンフレッシュにおける税務上の繰越欠損金の残高3,063百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込み計画により、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	-		34.01%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		15.79
住民税均等割	-		21.86
評価性引当額の増減額	-		△46.99
その他	-		△3.44
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		5.21