有価証券報告書-第46期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)			当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	467	百万円		579	百万円
未払事業所税	94			108
一括償却資産	128			162
契約負債	74			110
関係会社株式評価損	2,161			3,392
新株予約権	160			149
株式給付引当金	339			560
減価償却超過額(土地を除く減損損失を含む)	2,009			2,036
貸倒引当金	4,643			3,669
その他	650			967
繰延税金資産小計	10,731			11,736
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6,997			△7,262
繰延税金負債との相殺	△3,733			△4,474
繰延税金資産合計	-			-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	374			592
繰延ヘッジ損益	8,504			6,474
その他	32			26
繰延税金資産との相殺	△3,733			△4,474
繰延税金負債合計	5,178			2,619

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△12.37		△6.24
住民税均等割	1.02		0.77
外国子会社配当金に係る外国税	3.39		1.87
納付したとみなされる控除対象外国法人税額	△1.53		△1.26
賃上げ促進税制による税額控除	-		△4.37
評価性引当額の増減	3.43		0.55
その他	0.12		0.43
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.68		22.37