有価証券報告書-第49期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)		当事業年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
未払事業所税	529千円		543千円
貸倒引当金損金算入限度超過額	2,049		-
減損損失	36,214		53,136
資産除去債務	40,597		38,490
店舗閉鎖損失引当金	12		-
投資有価証券評価損	938		938
賞与引当金	433		484
繰越欠損金	916,221		962,316
繰延税金資産小計	996,997		1,055,908
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△916,221		△962,316
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△80,776		△93,592
評価性引当額小計 (注)1	△996,997		△1,055,908
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△13,427		△12,379
その他有価証券評価差額金	△2,577		△2,771
繰延税金負債合計	△16,005		△15,151
繰延税金負債の純額	△16,005		△15,151

(注)1.評価性引当額が前事業年度より58,911千円増加しております。主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2025年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	107,084	-	65,241	198,039	545,855	916,221
評価性引当額	-	△107,084	-	△65,241	△198,039	△545,855	△916,221
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2026年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	107,084	-	65,241	198,039	232,761	359,188	962,316
評価性引当額	△107,084	-	△65,241	△198,039	△232,761	△359,188	△962,316
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度においては、税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。