有価証券報告書-第53期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	1,063,338千円	1,063,338千円
賞与引当金	1,764	1,141
減損損失	100	13,418
資産除去債務	10,215	8,362
会社分割による関係会社株式調整額	280,627	280,627
関係会社株式	37,822	37,822
貸倒引当金	142,062	618,207
その他	25,731	23,271
繰延税金資産小計	1,561,663	2,046,191
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,052,209	△1,063,338
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△492,295	△982,852
評価性引当額小計	△1,544,504	△2,046,191
繰延税金資産合計	17,158	―
繰延税金負債
資産除去債務対応資産	△3,949	―
繰延税金負債合計	△3,949	―
繰延税金資産(負債)純額	13,209	―

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。