有価証券報告書-第47期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)	当連結会計年度 (2019年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	11,197千円	12,328千円
未払事業所税	6,008千円	5,855千円
未払賞与	7,063千円	6,810千円
退職給付に係る負債	12,239千円	12,427千円
店舗閉鎖損失引当金	158千円	11,868千円
減損損失	83,045千円	114,155千円
減価償却超過額	53,342千円	50,414千円
資産除去債務	167,175千円	248,519千円
税務上の繰越欠損金(注)1	1,121,023千円	1,057,983千円
その他	5,430千円	7,465千円
繰延税金資産小計	1,466,684千円	1,527,828千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	―	△1,057,983千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―	△340,675千円
評価性引当額小計	△1,406,577千円	△1,398,658千円
繰延税金資産合計	60,107千円	129,169千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,026千円	△2,352千円
資産除去費用	△57,420千円	△73,482千円
繰延税金負債合計	△59,447千円	△75,834千円
繰延税金資産(負債)の純額	660千円	53,335千円

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年12月31日) (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	47,631	19,291	288,444	4,912	―	697,703	1,057,983
評価性引当額	△47,631	△19,291	△288,444	△4,912	―	△697,703	△1,057,983
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)	当連結会計年度 (2019年12月31日)
法定実効税率	30.9%	―
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5%	―
住民税均等割等	125.3%	―
寄付金	16.6%	―
評価性引当額の増減	△297.5%	―
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	△1.6%	―
海外子会社欠損金	175.0%	―
海外子会社税率差異	18.0%	―
その他	△0.4%	―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	67.8%	―

(注) 当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。