有価証券報告書-第76期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税否認	20,358千円		35,387千円
減価償却繰入限度超過額	62,136		56,969
賞与引当金	113,480		125,019
関係会社出資金評価損	207,834		213,943
端材商品評価減	172,499		126,953
その他	115,764		119,169
繰延税金資産小計	692,073		677,442
評価性引当額	△247,932		△255,220
繰延税金資産合計	444,140		422,222
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△112,734		△114,259
固定資産圧縮積立金	△16,876		△17,373
繰延税金負債合計	△129,611		△131,632
繰延税金資産の純額	314,528		290,590

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6 %		30.6 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1		0.4
住民税均等割	0.7		0.6
役員賞与引当金	0.8		0.6
株主優待引当金	0.7		0.6
法人税額の特別控除	△0.6		△2.8
その他	△0.3		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.0		29.8

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、翌事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)の金額は3百万円減少し、法人税等調整額が3百万円増加しております。