有価証券報告書-第44期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年3月31日)			当連結会計年度 (令和6年3月31日)
繰延税金資産
商品評価損否認	19,437	千円		19,826	千円
ポイント引当金否認	153			77
返品調整引当金否認	55			24
貸倒引当金損金算入限度超過額	164			182
貸倒損失否認	22,806			-
投資有価証券評価損否認	32,166			32,166
減損損失否認	24,170			27,849
繰越欠損金(注)	70,448			72,750
その他	27,311			29,886
計	196,734			182,763
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△70,448			△72,750
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△126,285			△109,431
評価性引当額小計	△196,734			△182,182
繰延税金資産合計	-			581
繰延税金負債
持分法受取配当金	554			554
繰延税金負債合計	554			554
繰延税金資産(負債)の純額	△554			27

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和5年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	1,447	1,791	5,642	61,566	70,448
評価性引当額	-	-	△1,447	△1,791	△5,642	△61,566	△70,448
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(令和6年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	1,447	1,791	5,642	4,514	59,354	72,750
評価性引当額	-	△1,447	△1,791	△5,642	△4,514	△59,354	△72,750
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年3月31日)			当連結会計年度 (令和6年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
住民税均等割	2.6			0.5
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△2.3			△0.4
持分法投資損益	△91.1			△21.6
持分法適用対象会社からの受取配当金	4.5			0.8
評価性引当額	82.6			△8.9
税効果会計対象外の連結仕訳	△17.9			△2.2
その他	△0.2			1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	8.9			0.0