有価証券報告書-第46期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和7年3月31日)			当連結会計年度 (令和8年3月31日)
繰延税金資産
商品評価損否認	20,697	千円		20,840	千円
貸倒引当金損金算入限度超過額	273			298
投資有価証券評価損否認	33,105			33,105
関係会社株式評価損否認	15,610			21,035
減損損失否認	28,423			28,042
繰越欠損金(注)	79,101			73,512
その他	16,107			12,172
計	193,319			189,008
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△79,101			△73,512
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△114,218			△115,495
評価性引当額小計	△193,319			△189,008
繰延税金資産合計	-			-
繰延税金負債
持分法受取配当金	609			609
繰延税金負債合計	609			609
繰延税金資産(負債)の純額	△609			△609

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和7年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	1,486	1,837	5,805	4,646	35,258	30,067	79,101
評価性引当額	△1,486	△1,837	△5,805	△4,646	△35,258	△30,067	△79,101
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(令和8年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	113	3,578	4,646	35,258	6,284	23,631	73,512
評価性引当額	△113	△3,578	△4,646	△35,258	△6,284	△23,631	△73,512
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和7年3月31日)			当連結会計年度 (令和8年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
住民税均等割	0.7			0.3
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△0.6			△0.4
持分法投資損益	△36.6			△26.8
持分法適用対象会社からの受取配当金	1.2			0.8
評価性引当額	7.0			0.2
その他	△0.9			△3.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.4			1.1