有価証券報告書-第54期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税等		53	百万円		56	百万円
役員退職慰労引当金		41	百万円		43	百万円
貸倒引当金		157	百万円		159	百万円
減価償却費		8	百万円		8	百万円
関係会社株式評価損		220	百万円		220	百万円
資産除去債務		322	百万円		247	百万円
建設協力金		168	百万円		296	百万円
繰越欠損金		648	百万円		603	百万円
その他		322	百万円		217	百万円
繰延税金資産小計		1,943	百万円		1,852	百万円
評価性引当額		△1,771	百万円		△1,555	百万円
繰延税金資産計		172	百万円		297	百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用		△3	百万円		△1	百万円
長期前払費用		△181	百万円		△315	百万円
繰延税金負債計		△184	百万円		△316	百万円
繰延税金資産(負債)の純額		△12	百万円		△19	百万円

上記のほか、「再評価に係る繰延税金負債」として計上している土地の再評価に係る繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳は次の通りであります。

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
土地再評価に係る繰延税金資産		1,613	百万円		1,613	百万円
評価性引当額		△1,613	百万円		△1,613	百万円
計		-	百万円		-	百万円
繰延税金負債
土地再評価に係る繰延税金負債		△314	百万円		△314	百万円
計		△314	百万円		△314	百万円
繰延税金負債の純額		△314	百万円		△314	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.0	3.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△37.3	△29.8
評価性引当額の増減額	6.6	△3.8
その他	△1.7	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.2	0.9